Создано: 24 марта 2025г.

Операции по валютному контролю

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) сделки, заключенные между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, использующими в качестве средства платежа при осуществлении расчетов, в том числе валюту Российской Федерации, являются валютной операцией.

Согласно пункту 3 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Соответственно, расчеты по сделкам, заключенным между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, могут осуществляться только путем перечисления безналичных денежных средств через банковские счета. Проведение расчетов по таким сделкам путем передачи наличных денежных средств, в том числе с использованием банковских ячеек, Федеральным законом N 173-ФЗ не предусмотрено.

Таким образом, осуществление резидентами вышеуказанных операций минуя банковские счета в уполномоченных банках, является нарушением статьи 14 Закона № 173-ФЗ, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации).